W ostatnich latach zapotrzebowanie przedsiębiorstw na kredyt w celu utrzymania kontroli przepływów pieniężnych dramatycznie wzrosło, także ze względu na wiele trudności, jakie często występują przy odzyskiwaniu płatności od dłużników.
Właśnie z tego powodu faktoring staje się coraz bardziej ważnym narzędziem dla MŚP, pomimo tego, że dla wielu jest to instrument nie do końca zrozumiany. Spróbujmy więc nieco wyjaśnić w tej kwestii.
Faktoring to umowa , w ramach której firma przekazuje swoje istniejące lub przyszłe wierzytelności (faktury) na rzecz wyspecjalizowanego podmiotu, w zmian za natychmiastowe uzyskanie płynności oraz szereg usług związanych z zarządzaniem przeniesionymi należnościami, tj. administrowanie nimi, monitoring, monitowanie dłużników i uzyskiwanie płatności od nich.
Przedsiębiorstwo faktoringowe przejmuje zatem ciężar ściągnięcia kwoty należności w zamian za zapłatę prowizji, a często także udziela finansowania na rzecz klienta w formie zaliczki na poczet – jeszcze niezapłaconej – faktury.
Podstawą prawną regulującą zagadnienie faktoringu jest Kodeks Cywilny (w części dotyczącej cesji wierzytelności), który dopuszcza przelew dowolnej wierzytelności, chyba że współpracujące ze sobą firmy wykluczyły taką możliwość w umowie handlowej. Faktoring jest zatem umową nietypową, zawieraną pod pewnymi warunkami:
Zasadniczo, są trzy strony zaangażowane w umowę faktoringu:
Korzystanie z faktoringu jest bardzo popularne zwłaszcza wśród przedsiębiorstw działających w branżach, w których odroczenie płatności odbiorcom jest kluczowym czynnikiem sukcesu, ale także wśród MŚP, które współpracują z odbiorcami lub administracją publiczną i często muszą borykać się z długimi terminami płatności, które z racji niewielkiego kapitału są trudne do akceptacji w ramach prowadzenia działalności gospodarczej.
Cedent otrzymuje zapłatę z tytułu scedowanych wierzytelności przed terminem ich wymagalności, pomniejszoną o opłaty stanowiące przychód Faktora. Umowa faktoringowa jest zatem transakcją finansową realizowaną na rzecz klienta, który w ten sposób będzie mógł odzyskać gotówkę przydatną do spłaty zobowiązań wobec dostawców i kontynuowania prowadzenia działalności, unikając narażania się na trudności z tytułu opóźnień w płatnościach od swoich odbiorców.
W czasach, gdy wiarygodność przedsiębiorstwa jako firmy w dobrej kondycji finansowej, regularnie spłacającej swoje zobowiązania jest kluczowa dla sukcesu, faktoring może naprawdę okazać się niezwykle cennym narzędziem dla MŚP.
